Удержание НДФЛ с дохода учредителя
Добрый день. УСН (доходы-расходы)
УК - 10000 руб. Учредитель 1 (Уч.1) - 5000 руб. Учредитель (Уч.2) - 5000 руб.
Уч.1 выходит из ООО, доля переходит к ООО, а затем ее распределяет себе Уч.2
Действительная стоимость доли - 400 000 руб
1). Дт 81 Кт 75 (Уч.1) 400 000 руб.- передали долю ООО
2).Дт 75(Уч.2) Кт 81 400 000 руб.- перераспределили долю Уч.2
3). Дт 84 Кт 75(Уч.2) 400 000 руб -за счет фирмы.
4). Дт 75 (Уч.2) Кт 68 (НДФЛ) 52 000 руб. начислен НДФЛ 13%
5) Уч.2 является работником фирмы, но его заработок составляет 25000 руб.(начисления)
Как в данной ситуации удержать с Уч.2 НДФЛ? Можно ли удерживать его частями (не более 50% в месяц) или следует сообщить в налоговую о невозможности удержания?
УК - 10000 руб. Учредитель 1 (Уч.1) - 5000 руб. Учредитель (Уч.2) - 5000 руб.
Уч.1 выходит из ООО, доля переходит к ООО, а затем ее распределяет себе Уч.2
Действительная стоимость доли - 400 000 руб
1). Дт 81 Кт 75 (Уч.1) 400 000 руб.- передали долю ООО
2).Дт 75(Уч.2) Кт 81 400 000 руб.- перераспределили долю Уч.2
3). Дт 84 Кт 75(Уч.2) 400 000 руб -за счет фирмы.
4). Дт 75 (Уч.2) Кт 68 (НДФЛ) 52 000 руб. начислен НДФЛ 13%
5) Уч.2 является работником фирмы, но его заработок составляет 25000 руб.(начисления)
Как в данной ситуации удержать с Уч.2 НДФЛ? Можно ли удерживать его частями (не более 50% в месяц) или следует сообщить в налоговую о невозможности удержания?
Comments
-
Цитата: Добрый день. УСН (доходы-расходы)УК - 10000 руб. Учредитель 1 (Уч.1) - 5000 руб. Учредитель (Уч.2) - 5000 руб.Уч.1 выходит из ООО, доля переходит к ООО, а затем ее распределяет себе Уч.2Действительная стоимость доли - 400 000 руб1). Дт 81 Кт 75 (Уч.1) 400 000 руб.- передали долю ООО2).Дт 75(Уч.2) Кт 81 400 000 руб.- перераспределили долю Уч.23). Дт 84 Кт 75(Уч.2) 400 000 руб -за счет фирмы.4). Дт 75 (Уч.2) Кт 68 (НДФЛ) 52 000 руб. начислен НДФЛ 13%5) Уч.2 является работником фирмы, но его заработок составляет 25000 руб.(начисления)Как в данной ситуации удержать с Уч.2 НДФЛ? Можно ли удерживать его частями (не более 50% в месяц) или следует сообщить в налоговую о невозможности удержания?Добрый день!
Во-первых, учредитель и сотрудник 2 разных понятия. Выплачивая ЗП вы обязаны удержать НДФЛ.
Во-вторых, вы должны с продажи доли начислить НДФЛ (ст. 209, п. 1, 3 ст. 224, п. 1 ст. 226 НК РФ)
Почему вы не можете удержать НДФЛ? -
Здравствуйте. Наверное, я нечетко сформулировала свой вопрос. Учредителю (сотрудник фирмы) перераспределена доля выбывшего участника.Размеры зарплаты Учредителя не позволяют сразу удержать из нее НДФЛ, начисленный за долю. Вот и возник вопрос, как правильно это сделать?
